Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят в Турции за жилье». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Покупка апартаментов в Турецкой Республике доступна любому иностранному гражданину. При этом, налогообложение для местных жителей и иностранцев практически одинаково. К тому же, Турция – одна из немногих держав, где сохраняются сравнительно невысокие налоговые ставки. Например, в Италии, Испании или Франции налоги собственникам обходятся намного дороже.
Налог на элитную недвижимость в Турции
Налог на дорогую недвижимость, или турецкий налог на роскошь, платят владельцы объектов стоимостью от 280 000 $. Налог рассчитывают по прогрессивной шкале от 0,3 до 1% с части стоимости, которая превышает 280 000 $.
Например, для квартиры с кадастровой стоимостью 400 000 $ налог возьмут со 120 000 $: он составит 359 $ в год в дополнение к ежегодному муниципальному налогу. Если стоимость квартиры — 1 000 000 $, налог на роскошь составит 5654 $ в год.
Кадастровая стоимость в законе о налоге на недвижимость указана в турецких лирах, курс которой нестабилен. Чтобы узнать актуальную сумму в долларах по данным Яндекса, нажмите в таблице на стоимость в лирах.
Налог на доход от аренды недвижимости
Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду (Emlak Kira Geliri Vergisi) в Турции оплачиваются собственниками по прогрессивной шкале. В 2023 налоговом году не облагаются налогом объекты, прибыль от которых составляет не более 21 000 турецких лир (1 116 $ по курсу января 2023 года) в год для жилья и не более 35 000 турецких лир (1 860 $) в год для коммерческой недвижимости.
Долгосрочная аренда
Иностранцы наравне с турецкими гражданами вправе сдавать недвижимость в долгосрочную аренду. Нотариально заверенный договор об аренде передаётся в Управление по гражданскому состоянию населения при МВД (Nüfus Müdürlüğü), чтобы зарегистрировать жильцов по адресу проживания.
Краткосрочная аренда
С 2017 года вышел закон, согласно которому сдавать жильё в краткосрочную аренду могут только юридические лица со специальной лицензией. Поэтому законно сдать недвижимость в краткосрочную аренду возможно только через специальные управляющие компании.
Ставки налога на доход от аренды недвижимости для физических лиц
|
Доход, ₤ |
Доход, $ (по курсу января 2023 года) |
Ставка налога |
|---|---|---|
|
до 70 000 |
до 3 720 |
15% |
|
от 70 000 до 150 000 |
3 720–7 972 |
20% |
|
от 150 000 до 550 000 |
7 972–29 231 |
27% |
|
от 550 000 до 1 900 000 |
29 231–100 983 |
35% |
|
более 1 900 000 |
более 100 983 |
40% |
Налог при передаче права собственности
Налоги на наследование (Miras Vergisi) и дарение (Hediye Gayrimenkul Vergisi) исчисляются по прогрессивной ставке. Размер налога определяется кадастровой стоимостью недвижимости: чем она меньше, тем ниже применяемые ставки.
|
Оцененная администрацией стоимость недвижимости, ₤ |
Ставка налога на наследование |
Ставка налога на дарение |
|---|---|---|
|
до 1 100 тыс |
1% |
10% |
|
превышение на 2,6 млн |
3% |
15% |
|
превышение на 5,5 млн |
5% |
20% |
|
превышение на 10,9 млн |
7% |
25% |
|
свыше 20,1 млн |
10% |
30% |
Повышение налога на недвижимость в Турции
С 10 июля 2023 года в Турции были введены новые ставки налогов на недвижимость, охватывающие как турецких подданных, так и иностранцев. Отмечается, что для операций с имуществом, проводимых в иностранной валюте, эти изменения оказывают минимальное влияние из-за курсовой разницы. Но какие именно корректировки были внесены?
Ставка налога на добавленную стоимость увеличилась с 18% до 20%, а для определенных категорий товаров поднялась с 8% до 10%.
В дополнение было объявлено о повышении налога на переход права собственности на 2%. Это означает, что если раньше при регистрации свидетельства ТАПУ инвестор уплачивал 4% от кадастровой цены, то теперь эта доля составляет 6%.
Например, если кадастровая стоимость имущества равняется 1 000 000 ₤, тогда налог составит 2 068 € против 2 000 €, которые были бы уплачены ранее. Такая незначительная разница обусловлена укреплением евро за последние месяцы.
Власти также приняли решение о 50-процентном увеличении государственных пошлин, взносов за нотариальные услуги, судебные сборы, консульские и кадастровые услуги, а также за оформление вида на жительство через инвестиции, разрешения на работу и прочие операции.
К примеру, в этом году цена регистрации ТАПУ подскочила с 20 000 до 30 000 ₤, а стоимость экспертной оценки недвижимости возросла до 60 000 ₤.
Все перечисленные выплаты по приобретению недвижимого имущества в Турции ложатся на покупателя.
Налоги на сдачу недвижимости в Турции в аренду
Emlak Kira Geliri Vergisi, или налог на сдачу квартиры в Турции в аренду, представляет собой налоговый государственный взнос, уплачиваемый владельцами жилья согласно дифференцированной шкале.
Как указано в 21-й статье Закона «О подоходном налоге», сейчас владельцы освобождаются от уплаты взноса на доходы от аренды, если их годовая прибыль не превышает 21 000 ₤ (примерно 715 $) для квартир и 35 000 ₤ (около 1 190 $) для коммерческих площадей.
Напомним, что в 2017 году вышло постановление, что сдача в аренду на короткий срок разрешена исключительно юридическим лицам, имеющим соответствующую лицензию. Однако долгосрочная аренда (на срок от одного года) доступна для частных владельцев при условии оформления нотариального договора аренды и регистрации арендаторов в местном Управлении по гражданскому состоянию. Лучшим вариантом для нерезидентов, желающих сдавать свою недвижимость и получать доход, является гарантированная аренда через риелторское агентство.
Налоговые ставки на прибыль от аренды для физлиц:
| Прибыль в турецких лирах | Прибыль в долларах США | Налог |
|---|---|---|
| до 70 000 ₤ | до 2 380 $ | 15% |
| 70 000–150 000 ₤ | 2 380–5 102 $ | 20% |
| 150 000–550 000 ₤ | 5 102–18 708 $ | 27% |
| 550 000–1 900 000 ₤ | 18 708–64 628 $ | 35% |
| более 1 900 000 ₤ | более 64 628 $ | 40% |
Dogal Afet Sigortalari Kurumu или, сокращенно, DASK — это не налог на недвижимость, но также обязательный платеж. По сути, это страхование недвижимости от стихийных бедствий. Данный вид страхования является обязательным вне зависимости от того, идет ли речь о коммерческой или жилой недвижимости, является ли ее владелец гражданином Турции или иностранцем.
На стоимость страховки существенное влияние оказывают несколько факторов:
- Сейсмологические риски. Вся страна четко разделена на участки, вероятность землетрясения на территории каждого из которых оценивается по разному. Например, в Аланьи такие риски минимальны и стоимость страховки низкая. Стамбул с этой позиции оценивается как менее благоприятный регион и покупка DASK там обойдется дороже.
- Важную роль в формировании стоимости DASK играет и площадь недвижимости. Стоимость растет вместе с общей площадью и это вполне логично.
- Третий фактор — конструкция здания и его возраст.
Кто и при каких обстоятельствах имеет право на льготы от государства?
Льготами в области налогообложения недвижимости могут пользоваться только граждане Турции. Если вы уже получили гражданство, то для пользования льготами нужно относиться к одной из следующих категорий:
- Отдельные группы пенсионеров.
- Безработные.
- Многодетные семьи.
Налоги на недвижимость в Турции для иностранцев
На территории Турецкой Республики действует комфортная система налогообложения для собственников. Размер налоговых ставок небольшой:
- Налог на покупку недвижимости в Турции. При заключении сделки купли-продажи покупателю необходимо зарегистрировать право собственности и за это внести пошлину – 4%. Ставка исчисляется от суммы, прописанной в ТАПУ. Теоретически эту пошлину вносят покупатель и продавец в равных долях, правда на практике чаще всего налогоплательщиком является лицо, приобретающее недвижимое имущество.
Какой налог на элитную недвижимость
В Турции можно найти огромное количество прекрасных мест для жизни, однако россияне традиционно предпочитают Анталью, курортный город на берегу Средиземного моря. Рынок недвижимости здесь стремительно растёт, вызывая большой интерес у зарубежных инвесторов.
Любители комфортной и роскошной жизни могут присмотреться к проекту River Planet, который расположен в районе Белек. Это – эксклюзивный проект из вилл с 4-мя спальнями и общим садом площадью в 400 м2. Покупателей недвижимости определённо порадуют частные парковки, бассейн и зелёные зоны, где можно отдыхать всей семьёй.
Mediterranean Premium Villas в Аланье предлагает 3 различных типа вилл. Комплекс находится всего в 600 метрах от пляжа. Жизнь в таком месте напоминает отдых в 5-звёздочном отеле. Однако, за удовольствие нужно платить: обладатели дорогой недвижимости (Değerli Emlak) уплачивают налог по повышенной ставке.
В 2022 году к такой категории относилось жильё дороже 6 173 000 турецких лир, а в 2023-м в связи с падением курса лиры порог был поднят до 9 967 000 лир. Для расчёта используется повышающий коэффициент к стандартной налоговой ставке:
| Стоимость недвижимости | Коэффициент |
| От 9 967 000 до 14 951 000 лир включительно | 3 на каждую тысячу лир сверх 9 967 |
| От 14 951 000 до 19 936 000 лир включительно | 6 на каждую тысячу лир сверх 14 951 |
| Свыше 19 936 000 лир | 44 862 лир + 10 на каждую тысячу сверх 19 936 |
Если недвижимость облагается ставкой в размере 0,2%, а её стоимость составляет 11 967 000 лир, то ставка в 0,2% применяется к 9 967 000, а к остальным 2 000 000 – ставка в 0,2%, умноженная на коэффициент 3, то есть 0,6%.
Налоги для покупателей недвижимости
Налог на покупку недвижимости в Турции представляет собой сбор за регистрацию прав собственности и составляет 4% от кадастровой стоимости объекта. Эта цена устанавливается после проведения официальной оценки. Она указывается в тапу (прим. ред. — документ, подтверждающий право собственности). Обычно кадастровая стоимость заметно ниже фактической рыночной, что уменьшает налоговые отчисления. Формально этот налог должен быть разделен пополам между продавцом и покупателем, но фактически в Турции его единолично погашает новый собственник, даже если он имеет местное гражданство.
Дополнительно при оформлении тапу необходимо заплатить сбор за оборотный капитал (Döner Sermaye), который взимает регистрирующий орган. Иностранцы вносят 1,125 тыс. лир. Для резидентов страны сумма несколько меньше. Что касается покупки, то на этом налоги в Турции на недвижимость заканчиваются. Обратите внимание, что к моменту заключения сделки необходимо иметь отдельный документ, подтверждающий оценку объекта. Сбор за оформление оплачивается в государственном банке, обязательно в турецких лирах.
Налог на недвижимость элитного класса
В Турции также существует налог на недвижимость для иностранцев и граждан страны, которым облагаются жилые объекты ценой от 5,25 млн лир. Ставка основывается на кадастровой стоимости.
| Стоимость объекта | Годовая налоговая ставка |
| 5,25–7,87 млн лир | 0,3% |
| 7,87–10,5 млн лир | 0,6% |
| Более 10,5 млн лир | 22,5 тыс. лир + 1% от суммы свыше 10,5 млн лир стоимости |
Ежегодный налог на недвижимость в Турции для иностранцев
Помимо вышеупомянутого сбора, также существует налог на владение жильем в Турции. Сумма зависит от города и рассчитывается от кадастровой стоимости. В Анталии, Стамбуле и Алании налог на владение недвижимостью будет выше, чем в Кемере или Бодруме. Для получения точной информации по поводу размера налога можете обратиться к нашим консультантам, они помогут проверить сумму налога для Вашей недвижимости.
Основной налог можно оплатить полностью в конце года, или в два подхода – в мае и до конца ноября. За неуплату налогов на жилье в Турции начисляют пеню. За каждый месяц такой «просрочки» ваша сумма к оплате будет увеличиваться на 1,4% от первоначальной. Для примера, Ваши 300 лир превратятся в 304,2, где 4,2 – пеня.
Дополнительные расходы
Когда объект для покупки найден и все условия покупки оговорены, сделка купли-продажи недвижимости регистрируется в Государственном земельном кадастре или Регистрационной палате страны. Она фиксируется государственными служащими, поэтому привлечение нотариусов, адвокатов и других лиц не потребуется.
- Для иностранных лиц при регистрации права собственности обязательно присутствие нотариального переводчика. Его услуги обойдутся в TRY 100-150 (€25-38).
- За оформление сделки с иностранцев взимается официальный сбор в размере TRY 320 (€82);
- Cтоимость услуг агентства, которое помогает с документами при регистрации, составит TRY 250-300 (€64-77);
- Переоформление счетчиков электро- и водоснабжение на нового собственника после покупки завист от вида объекта (первичный или вторичный) – и составляет TRY 39 (€10) на воду плюс TRY 190 (€49) на электричество для «вторички» и TRY 180 (€46) на воду плюс TRY 450 (€115) на электричество для «первички». В случае, если на квартиру отсутствует техпаспорт, то эти суммы составят TRY 300 (€77) на воду и TRY 650 (€167) на электричество.
- Обязательное государственное страхование на случай землетрясения – TRY 100 (€25).
Надеемся, наш обзор поможет вам не путаться в вопросах, касающихся уплаты налогов на турецкую недвижимость. Специалисты компании Status Property со своей стороны готовы помочь вам подобрать подходящий объект на жилищном рынке Турции с лучшим соотношением прибыльности и налогообложения.
Вся предоставленная информация носит исключительно справочный характер и не представляет коммерческой цели.
Компания Status Property – профессиональное агентство по продаже недвижимости в Турции на берегу Средиземного моря. Мы сопровождаем клиента с момента подачи им заявки на покупку апартаментов и до подписания сделки купли-продажи. В рамках послепродажного обслуживания мы помогаем нашим клиентам в решении бытовых и миграционных вопросов.
Должны ли вы платить налог при покупке недвижимости в Турции?
Да, ежегодный налог на недвижимость должны платить физические лица, которые владеют недвижимостью в пределах границ Турции. Каждое местное самоуправление собирает свой налог, который взимается в результате владения недвижимостью в пределах его административных границ.
Если вы покупаете недвижимость в Турции, то платить налог обязательно. Даже если это просто налог покупателя в размере 1,5% и гербовый сбор (скользящая шкала от 0,15 до 0,75%) от цены приобретения.
Физические лица могут платить налог на недвижимость каждый год двумя частями. Первая часть налогового платежа начинается 1 марта и заканчивается 31 мая, а вторая выплачивается в ноябре.
Более того, у физического лица есть выбор: заплатить полный платеж в первой части. С другой стороны, у вас есть два способа оплатить налог на недвижимость. Во-первых, посетить муниципалитет и произвести оплату. Во-вторых, произвести оплату онлайн через веб-сайт муниципалитета.
Налог на недвижимость в Турции до покупки
Мы разобрались в том, что такое ТАПУ, теперь перейдем к самим налогам.
Итак, первый момент это налог за ТАПУ, он составляет 4% от стоимости недвижимости, которая указывается в свидетельстве о праве собственности.
В большинстве случаев, налог за ТАПУ оплачивается покупателем. Однако, бывают компании, которые могут взять на себя 1 или 2%, встречается это крайне редко, но все же встречается. Но это уже обговаривается непосредственно перед покупкой.
Но перед оплатой налога за ТАПУ, Вам нужно будет получить это самое ТАПУ. Для его получения, Вам нужно будет заплатить государственную пошлину. Для иностранцев пошлина составляет 130$.
Ставка НДС при покупке недвижимости в Турции варьируется от 1% до 18%, в зависимости от типа жилья и услови й компании застройщиков.
Таким образом, пока известно примерно, что:
На жилые объекты, площадью до 150м2 идет НДС от 1%.
На жилые объекты, площадью более 150м2 идет НДС от 8%.
НДС на коммерческую недвижимость составляет 18%.