Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации 3 НДФЛ 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. Его начислят в размере 5% от суммы налога, которую нужно заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки. Закон ограничивает максимальный и минимальный штраф.
Какие разделы заполнять
Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1-8, расчеты к приложениям 1 и 5.
Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.
Чтобы узнать, нужно ли заполнять те или иные необязательные разделы декларации, воспользуемся следующей таблицей:
| Наименование раздела | Кто заполняет | Что отражается |
|---|---|---|
| Приложение к разделу 1 | Физические лица | Сумма средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, подлежащая зачету или возврату |
| Приложение 1 | Физические лица | Доходы, полученные от источников в РФ |
| Приложение 2 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* | Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
| Приложение 3 | ИП и лица, занимающиеся частной практикой | Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные налоговые вычеты и авансовые платежи по НДФЛ |
| Приложение 4 | Физические лица | Доходы, не подлежащие налогообложению |
| Приложение 5 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов) |
Стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты |
| Приложение 6 | Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества | |
| Приложение 7 | Имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья | |
| Приложение 8 | Физические лица | Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, от участия в инвестиционных товариществах |
| Расчет к приложению 1 | Доходы от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 г. | |
| Расчет к приложению 5 | Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование |
* — Налоговым резидентом признается человек, проживающий на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев.
Кто сдаёт налоговую декларацию 3-НДФЛ
Если у гражданина есть только один источник дохода — его официальная работа, то декларацию подавать не нужно — налог удерживает работодатель и он же передаёт сведения о доходах в ФНС. Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ подают:
- индивидуальные предприниматели на ОСНО;
- практикующие нотариусы и адвокаты — учредители адвокатских кабинетов, прочие лица, осуществляющие частную практику;
- лица, получающие доход от физлиц или компаний — неналоговых агентов по договорам найма, трудовым или гражданско-правовым договорам, в том числе договоры аренды любого имущества;
- граждане, которые получили доход от продажи имущества, которое находилось в собственности меньше необходимого срока владения, а также от реализации имущественных прав (переуступка прав требования);
- резиденты РФ, которые получили доход за рубежом;
- граждане, которые получили иные доходы, налог с которых не удержал налоговый агент;
- граждане, которые получили выигрыш в лотерею или в азартных играх на сумму до 15 000 рублей.
ИП, применяющие спецрежимы, налоговую декларацию 3-НДФЛ не подают. Исключения составляют следующие ситуации:
- в течение налогового периода ИП утратил право на использование в своей деятельности УСН или другого спецрежима, при этом предпринимателю придётся отчитываться уже по ОСНО и представлять 3-НДФЛ;
- ИП реализует своё недвижимое или движимое имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности;
- ИП получил от организации денежные средства как частное лицо и эта организация не выступает в качестве налогового агента (например, при получении беспроцентного займа экономия на процентах будет доходом);
- ИП выиграл в лотерею;
- ИП получил иностранную валюту в рамках выплат по деятельности, не связанной с предпринимательством;
- ему выплачены дивиденды.
Декларацию 3-НДФЛ за три прошедших года может подать любой налогоплательщик, чтобы получить налоговый вычет, например, за обучение или дорогостоящее лечение.
Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог
Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу. Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.
Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.
Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:
- отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
- отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
- отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.
Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.
Сроки подачи 3 НДФЛ в 2024 году
Срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ) в 2024 году определен законодательством и зависит от статуса налогоплательщика.
Для большинства налогоплательщиков, в том числе работников организаций, срок подачи декларации составляет с 1 января по 1 мая 2024 года. В течение этого периода необходимо заполнить и отправить налоговую декларацию в налоговый орган.
Однако, для самозанятых граждан действуют иные сроки. В соответствии с законодательством, самозанятые должны подать декларацию в налоговый орган не позднее 31 марта 2024 года. Данная категория налогоплательщиков имеет обязанность самостоятельно уплачивать налоги на свой доход.
Важно отметить, что при несоблюдении установленных сроков подачи декларации, налогоплательщик может быть предусмотрены штрафные санкции. Поэтому рекомендуется не откладывать подготовку и предоставление декларации на последний день срока, а выполнять данную процедуру заблаговременно.
Если вы не обладаете необходимыми знаниями и опытом в области налогового законодательства, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам, таким как бухгалтеры или налоговые консультанты, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении декларации.
Кто обязан подавать 3 НДФЛ
Обязанность подачи декларации по 3 НДФЛ возлагается на ряд категорий граждан. В первую очередь, это работники, получающие доходы от организаций и предпринимателей, которые осуществляют удержание НДФЛ.
Также обязаны подавать декларацию по 3 НДФЛ лица, получающие доходы от источников, которые не осуществляют удержание налога. К таким источникам относятся дивиденды, проценты, аренда недвижимости и другие.
Обязанность подачи декларации возникает у лиц, получающих доходы от продажи недвижимости, акций, ценных бумаг и другого имущества.
Важно отметить, что обязанность подачи 3 НДФЛ имеет также тот, кто получил доходы от источников за пределами Российской Федерации.
Если вы имеете сомнения относительно своей обязанности подать декларацию по 3 НДФЛ, лучше проконсультируйтесь со специалистами или обратитесь в налоговую службу для получения подробной информации.
Дата и сроки подачи декларации
В 2024 году подача декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ) будет проходить в соответствии с определенными сроками. Правила подачи документа определяются налоговым законодательством Российской Федерации.
Для физических лиц, получающих доходы от источников в Российской Федерации, срок подачи декларации налогоплательщиком составляет с 1 января по 30 апреля текущего года. Таким образом, декларацию за 2023 год необходимо подать не позднее 30 апреля 2024 года.
Сроки подачи декларации могут быть продлены налоговыми органами в случаях, предусмотренных законодательством. Однако это требует соответствующего запроса и обоснования причины просрочки.
Подача декларации возможна как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Для физических лиц, применяющих специальные налоговые режимы, обязательна подача декларации в электронном виде.
В случае несоблюдения сроков подачи декларации налогоплательщик может быть оштрафован в соответствии с действующим законодательством. Поэтому рекомендуется внимательно следить за датами и не откладывать подачу декларации на последний момент.
Если у вас возникли вопросы по заполнению декларации, вы можете обратиться за консультацией к специалистам налоговых органов или квалифицированным налоговым консультантам.
Онлайн подача декларации 3 НДФЛ
Онлайн подача декларации 3 НДФЛ представляет удобный и быстрый способ для налогоплательщиков предоставить свою налоговую декларацию без необходимости посещать налоговую инспекцию лично. Онлайн-сервисы позволяют подать декларацию через интернет, со своего компьютера или мобильного устройства.
Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн необходимо зайти на официальный сайт налоговой службы, выбрать соответствующую форму декларации и заполнить необходимые поля. В процессе заполнения следует предоставить информацию о доходах, полученных за отчетный период, а также учесть возможные налоговые вычеты и скидки.
Онлайн-сервисы предоставляют возможность загрузить необходимые документы, такие как справки о доходах, вычетах и другие документы, подтверждающие информацию, указанную в декларации. После заполнения и загрузки всех необходимых данных декларация может быть отправлена налоговой службе.
Подача декларации 3 НДФЛ онлайн позволяет сократить время на обработку документов и упростить процедуру подачи декларации. В случае необходимости, налоговая служба может запросить дополнительные документы или информацию для верификации данных, представленных в декларации.
Основные сроки подачи декларации
Для налогоплательщиков, получающих доходы иностранного источника, сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2024 году установлены с учетом особенностей данной категории налогоплательщиков. Индивидуальные предприниматели, физические лица, получающие доход от источников из других стран, а также лица, зарегистрированные в качестве инвесторов в заграничные компании, должны подать налоговую декларацию и уплатить налоги в установленные сроки.
Основным сроком подачи декларации является 1 мая 2024 года. В этот день налогоплательщики, уплачивающие налоги самостоятельно, должны подать декларацию и внести соответствующие платежи. Однако, если в декларации указывается сумма налога, предусмотренная для перечисления в бюджет, то такие налогоплательщики должны внести налоговые платежи до 15 июля 2024 года.
Необходимые документы
Для заполнения декларации 3 НДФЛ в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
| № | Наименование документа |
|---|---|
| 1 | Паспорт гражданина Российской Федерации |
| 2 | СНИЛС (Страховой номер индивидуального лицевого счета) |
| 3 | ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) |
| 4 | Документы о доходах (трудовой договор, справка 2-НДФЛ и т.д.) |
| 5 | Документы о расходах (подтверждающие документы о медицинских, образовательных расходах и т.д.) |
| 6 | Свидетельство о рождении несовершеннолетних детей (если имеются) |
| 7 | Документы подтверждающие право на налоговые вычеты |
Помимо указанных документов, следует иметь в виду, что в зависимости от индивидуальной ситуации налогоплательщика могут потребоваться дополнительные документы. При заполнении декларации необходимо соблюдать требования налогового законодательства и при необходимости консультироваться с экспертами.
Ответственность за неуплату
Неуплата суммы налога 3 НДФЛ в установленный срок может повлечь за собой различные юридические последствия и финансовые санкции. Граждане и организации, не исполнившие своих обязанностей по уплате налога, могут столкнуться со следующими видами ответственности:
- Наложение штрафа – при неуплате налога в срок установленные налоговым законодательством, налоговая инспекция имеет право обратиться к налогоплательщику с требованием уплатить штраф. Размер штрафа может быть определен как фиксированная сумма или как процент от суммы неуплаченного налога;
- Пеня – помимо штрафа, установленного налоговым законодательством, налогоплательщик может быть обязан уплатить пеню за каждый день просрочки выплаты налога. Размер пени устанавливается в процентах от суммы просроченного платежа;
- Юридические последствия – неуплата налога может привести к возбуждению уголовного дела в отношении налогоплательщика или его представителя;
- Негативная кредитная история – неуплата налога может быть отражена в кредитной истории налогоплательщика и негативно повлиять на возможность получения кредитов и других финансовых услуг;
- Арест счетов – в случае неуплаты налога, налоговая инспекция имеет право наложить арест на счета налогоплательщика, что может привести к временному или полному ограничению доступа к средствам на счете;
- Принудительное исполнение – в случае неуплаты налога и невыполнения требований налоговой инспекции, могут быть применены меры принудительного исполнения, такие как конфискация имущества или применение иных ограничительных мероприятий;
В целях избежания неблагоприятных последствий необходимо правильно и своевременно выполнять свои обязанности по уплате налога 3 НДФЛ в установленные сроки.
Для чего нужно уведомление об исчисленных налогах
Налоговую обязанность формирует не только декларация, но и уведомления об исчисленных суммах налогов со дня их представления, но не ранее наступления срока уплаты налога и до дня представления налоговой декларации.
Уведомление — это документ, который необходимо направить в налоговый орган, если установленный срок подачи декларации позднее уплаты налога. Он содержит информацию об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
В связи с введением Единого налогового счета и возможностью оплатить все налоги единым платежом вопрос своевременной подачи уведомлений стал особенно актуальным.