Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи недвижимости в 2024 году в собственности более 5 лет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Платить или не платить?
Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.
Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.
До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.
С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.
С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.
Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:
- жилье было получено в собственность в результате приватизации;
- имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
- недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
- продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
- квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.
Перечисленные исключения не относятся к нежилым помещениям. Апартаменты, гаражи и дачи без уплаты налогов можно будет продавать через 5 лет.
Условия для продаваемого дома распространяются и на земельный участок, с которым его реализуют. Если частный дом является, например, единственным жильем, тогда участок, на котором он расположен, также не подлежит налогообложению после 3 лет собственности.
Для наглядности мы свели требования и минимальные сроки владения в таблицу.
| Условия | Минимальный срок владения |
|---|---|
| Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года | 3 года |
| Недвижимость приобретена в период с 1 января 2016 | 5 лет |
| Недвижимость, приобретенная с 1 января 2016 года, — была получена по наследству или в подарок от родственника — была приватизирована — является единственным жильем — продается в течение 90 дней со дня покупки новой квартиры |
3 года |
Трехлетний минимальный период
Минимальным сроком в три года можно воспользоваться, если недвижимый объект:
- наследство от близкой родни;
- передан в виде подарка;
- приобретен по договору ренты;
- был приватизирован;
- относится к категории единственного жилого объекта.
Для прочих ситуаций недвижимостью требуется владеть от пяти лет.
|
Как жилье поступило в собственность |
Когда НДФЛ при продажах не платится |
|
Унаследовано |
После 3 лет владения |
|
Подарено близким родственником |
После 3 лет владения |
|
Приватизировано |
После 3 лет владения |
|
По договору ренты |
После 3 лет владения |
|
Статус единственного. Продают с 2020 г. и позднее |
После 3 лет владения |
|
Продают одно жилье, а второе куплено не ранее 90 дней до продажи. Другой жилой объект отсутствует |
После 3 лет владения |
|
Квартиру купили до 2016 г. |
После 3 лет владения |
|
Прочая продажа жилья |
После 5 лет владения |
О штрафах за неуплаченный налог с продажи жилья
Получив доходы, по которым требуется отчитаться перед налоговыми органами, вам обязательно в следующем году до 30 апреля сдать декларацию в ФНС и до 15 июля оплатить налог, рассчитанный в декларации. Не сделав этого, будьте готовы понести наказания:
- Если не сдадите декларацию, вас оштрафуют на 5% от налога за каждый просроченный месяц (ст.119 НК РФ). Полный размер штрафа не превышает 30% налоговой суммы и не может оказаться ниже одной тысячи в рублях.
- Если не уплатите налог, будете оштрафованы на 20% суммы налога, а при умышленной неуплате, то есть при попытке скрывать сделку, штраф составит 40% (ст. 122 НК РФ). Такое наказание применят, если в налоговой выявят неуплаченные налоги. Если до уведомления из налоговой вы обнаружили это самостоятельно, заплатили налог с пенями, налоговая не станет наказывать вас таким штрафом.
- При просроченной уплате налога придется заплатить пени в 1/300 ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки.
- Вас будут преследовать по Уголовному кодексу за уклонение от уплаты налогов, если их размер выше 900 тысяч руб. (ст.198 УК РФ). Если это произошло первый раз, то после подачи декларации и уплаты налога преследовать по УК РФ прекратят.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.
Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
T = (S — S) × R S – стоимость объекта недвижимости
S – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, % Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.
Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.
Сроки уплаты налога на продажу недвижимости в 2024 году
Согласно обновленным правилам, установленным налоговыми органами, срок уплаты налога на продажу недвижимости в 2024 году составляет 30 дней с момента заключения договора купли-продажи или акта о передаче права собственности. Это означает, что если владелец недвижимости продал свой дом, он должен уплатить налог в течение 30 дней после подписания договора.
В случае несоблюдения срока уплаты налога, владелец недвижимости может быть подвергнут штрафным санкциям. Поэтому важно своевременно отнестись к уплате налога и подготовить необходимые документы заранее.
Если продажа недвижимости проводится через посредника или агентство недвижимости, то обязанность по уплате налога может возложиться на них. В таком случае, срок уплаты налога будет зависеть от договоренностей между сторонами. Однако, владелец недвижимости все равно должен быть в курсе этой информации и следить за тем, чтобы налог был уплачен своевременно.
Сумма налоговой льготы
Сумма налоговой льготы при продаже недвижимости в 2024 году составляет определенный процент от общей стоимости объекта. Как правило, эта сумма необлагаемая налогом и в зависимости от обстоятельств может быть разной.
Для жилой недвижимости, владение которой составляло не менее трех лет, сумма налоговой льготы может составлять до 3 миллионов рублей. Это означает, что если стоимость продаваемого жилья не превышает данную сумму, то налог с продажи необходимо уплачивать.
Для коммерческой недвижимости налоговая льгота может быть установлена в размере до 1,5 миллионов рублей. То есть, при продаже недвижимости стоимостью до этой суммы налоговая обязанность не возникает.
Однако, стоит отметить, что эти суммы налоговой льготы могут меняться в зависимости от изменений законодательства и других факторов. Поэтому перед продажей недвижимости важно быть в курсе актуальной информации и проконсультироваться с специалистами.
Необходимая документация
Для продажи недвижимости в 2024 году и получения необлагаемой налогом суммы, необходимо предоставить следующую документацию:
1. Свидетельство о собственности: документ, подтверждающий ваше право на недвижимость. Вам потребуется оригинал или нотариально заверенная копия данного документа.
2. Договор купли-продажи: в случае, если вы не являетесь первоначальным собственником недвижимости, вам необходимо предоставить договор купли-продажи, подтверждающий легальность приобретения объекта. Важно, чтобы договор был нотариально заверенным и содержал все необходимые реквизиты.
3. Паспортные данные: для оформления продажи вам понадобятся паспортные данные всех собственников недвижимости, а также данные покупателя (если это не вы).
4. Свидетельство о регистрации: в случае, если вы продаете объект недвижимости, находящийся в зоне регистрации, вам также необходимо предоставить свидетельство о его регистрации у соответствующих органов.
5. Документы подтверждающие право собственности: в некоторых случаях может потребоваться предоставление дополнительных документов, подтверждающих ваше право собственности на объект недвижимости, такие как исправления кадастрового плана, выписки из ЕГРН и т.д.
6. Договоры и акты: при продаже недвижимости может потребоваться предоставление договоров и актов, связанных с объектом недвижимости, таких как договор аренды, договор управления, акт сдачи-приемки и др.
7. Реквизиты банковского счета: для получения необлагаемой налогом суммы, вы должны предоставить реквизиты банковского счета, на который будет осуществлено зачисление денежных средств.
Необходимая документация может различаться в зависимости от региона и особенностей продажи. Мы рекомендуем обратиться к юристу или специалисту, чтобы получить точную информацию о требованиях и необходимой документации для продажи недвижимости в вашем случае.
Размер налога на недвижимость для нерезидентов в России
В налоговом законодательстве существуют нормы, согласно которым юридические и физические лица разделяют на резидентов и нерезидентов. Резидентами считаются лица, время нахождения которых на территории страны превышает 183 дня. Нерезидентами, в свою очередь, принято считать те лица, которые такое же количество времени находятся не на территории Российской Федерации. Собственники, место жительства которых находится за пределами Российской Федерации, относятся к категории нерезидентов. Иностранцы и граждане, которые отправились на территорию других стран с целью получения дополнительной прибыли, считаются нерезидентами.
На территории Российской Федерации существует определенный налог, который связан с продажей имущества. Конкретно рассматривается ситуация с квартирами. Если резидент производит данную процедуру, он уплачивает в государственную казну 13 процентов от стоимости сделки. Для нерезидентов этот показатель значительно выше, и составляет 30 процентов от суммы сделки, оформленной на территории Российской Федерации.
Нерезиденты страны могут исполнить налоговые обязательства в соответствии с фактическим местом расположения. Во внимание принимается факт регистрации определённого лица. Если есть документы, которые подтверждают постоянную или временную регистрацию на территории страны, оплата 30-процентного налога по причине продажи квартиры происходит в соответствии с регистрационным местом. В случае отсутствия специальных документов, в которых указана временная или постоянная регистрация на территории Российской Федерации, для уплаты необходимого налога лицо обращается в инспекцию, расположенную в районе местонахождения квартиры. Существует вариант реализации собственного имущества при помощи доверенного лица, если у нерезидента нет возможности посещения территории Российской Федерации. В этом случае можно оформить все необходимые документы, пользуясь услугами почтовых служб. Уплата налога происходит через банковские учреждения. Для того, чтобы войти в сроки, необходимо уплатить налог в государственную казну не позднее 15 июля следующего года. Период оплаты должен соответствовать подаче декларации о доходах. Например, если продажа происходит в 2024 году, до 30 апреля 2024 года необходимо подать декларацию по форме 3 — НДФЛ. 15 июля 2024 года оплачивается сам налог в размере 30 процентов.
С 2024 года всем иностранцам-нерезидентам наши законодатели дали серьезную поблажку. По части уплаты налога с продажи квартиры, иностранцев частично уравняли с россиянами. «Частично» – значит, только в части срока владения объектом недвижимости, после которого платить налог с его продажи не нужно.
Если конкретнее, то с 01.01.2022 стали действовать поправки в статьи закона (Откроется в новой вкладке.»>п.17.1, ст. 217 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.217.1 НК РФ), согласно которым иностранцы (нерезиденты РФ) освобождаются от уплаты налога НДФЛ при продаже недвижимости, если они владели ей дольше установленного срока.
Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент. И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ.
При этом, у резидентов РФ есть возможность применить Откроется в новой вкладке.»>налоговые вычеты при продаже квартиры, и еще больше снизить свою налоговую нагрузку (вплоть до нуля). А вот нерезиденты РФ такого права не имеют, для них имущественные налоговые вычеты недоступны. За исключением одного (об этом ниже).
Уплаченный в России налог с продажи недвижимости засчитывается иностранцу в стране его постоянного проживания. При этом, порядок зачета уплаченных в России налогов регулируется налоговым законодательством той страны, резидентом которой он является.
Важные нюансы при оплате налога
При оплате налога с продажи коммерческой недвижимости необходимо учитывать ряд важных нюансов. В первую очередь, необходимо правильно оценить имущество, чтобы избежать проблем в будущем. Для этого рекомендуется обратиться к профессиональным оценщикам недвижимости.
Также необходимо учитывать налоговые изменения, которые могут произойти в ближайшие годы. Это поможет избежать непредвиденных затрат на уплату налогов и сохранить финансовую стабильность.
Оплата налога производится налогоплательщиком в соответствии с установленными правилами и сроками. Не выходя за рамки законодательства, налогоплательщику следует использовать все возможные средства и механизмы для минимизации налоговой нагрузки.
- Необходимо ознакомиться с действующим законодательством;
- Правильно заполнить декларацию;
- Получить консультацию у юриста или бухгалтера;
- Соблюдать сроки оплаты налога.
При условии соблюдения всех налоговых норм, оплата налога с продажи коммерческой недвижимости будет проходить без проблем и неудобств.
Изменения в налоге с продажи квартиры менее 3 лет в собственности с 2024 года
С 2024 года в России вступают в силу новые правила налогообложения при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет. Эти изменения затронут множество собственников недвижимости и потребуют от них учета новых требований.
Одной из основных изменений является увеличение ставки налога с продажи квартиры менее 3 лет. Согласно новым правилам, ставка составит 30% от разницы между суммой продажи недвижимости и ее первоначальной стоимостью. Ранее, до 2024 года, ставка составляла 13%.
Налог должен быть уплачен в течение 30 дней с момента заключения договора купли-продажи. Налоговая отчетность подается в налоговый орган по месту регистрации сделки и оплаты налога.
Для учета новых требований собственникам недвижимости необходимо внести изменения в договор купли-продажи квартиры и подготовить документы для представления в налоговую службу.
Однако, следует отметить, что существуют исключения из общих правил налогообложения. Например, если квартира продается после наследования или приобретения в собственность дольщиком, ставка налога может быть ниже.
Также стоит отметить, что указанные изменения в налоге с продажи квартиры менее 3 лет действуют с 2024 года и не затрагивают сделки, заключенные до этого периода. Если квартира была приобретена до вступления новых правил в силу, налог на ее продажу будет рассчитываться по старой ставке.
Обязанности продавца при уплате налога
При продаже квартиры налогоплательщик должен выполнить ряд обязательств, связанных с уплатой налога с продажи недвижимости в собственности менее 3 лет. Обязанности продавца включают в себя следующие шаги:
| 1. | Собрать необходимые документы: |
| — Договор купли-продажи | |
| — Оригинал и копия паспорта продавца | |
| — Документы, подтверждающие право собственности на квартиру | |
| — Документы о предыдущих сделках с квартирой (если такие имеются) | |
| 2. | Обратиться в налоговый орган: |
| — Подать заявление о регистрации сделки и уплате налога | |
| — Расчитать сумму налога, используя утвержденные формулы и коэффициенты | |
| — Внести необходимую сумму налога на счет налогового органа | |
| 3. | Получить уведомление о принятии налога: |
| — Получить уведомление о принятии налога от налогового органа | |
| — Заполнить свидетельство о регистрации сделки | |
| — Сохранить все документы и копии в случае необходимости предъявления их налоговым органом или другими заинтересованными сторонами |
Выполнение этих обязанностей поможет продавцу правильно уплатить налог с продажи квартиры и избежать возможных штрафов и налоговых претензий со стороны налогового органа.