Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи 2 НДФЛ за 2024 год за работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Расчет страховых взносов в 2024 году производится также за полный календарный месяц. Извещать налоговую инспекцию по начисленным и перечисленным взносам нужно будет 2 раза в квартал – за первые 2 месяца отчетного периода. Данные для распределения средств с ЕНС за третий месяц квартала работники налоговой службы возьмут из отчета РСВ.
Уведомления 2024 года: сроки сдачи отчетности по страховым взносам
Сроки предоставления уведомления о начисленных страховых взносах остаются те же:
- за первые месяцы квартала — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- за третий месяц нужно подать РСВ до 25-го числа следующего месяца. Уведомление о взносах за 3 месяц квартала сдавать не нужно.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
В верхней части каждого листа свидетельства указывается регистрационный номер налогоплательщика, КПП налогового агента и номер страницы.
В начале первой страницы вы найдете общую информацию. Здесь вы найдете следующую информацию.
- Серийный номер сертификата, номер
- год выдачи сертификата,.
- 1 — Подоходный налог с физических лиц — 2 — Доход налогоплательщика — 3 — Налогооблагаемый доход работника:
- 1 — Удержанный подоходный налог с физических лиц.
- 2 — Подоходный налог с физических лиц не удерживается.
- 3 — Свидетельство подается законным наследником и удерживается подоходный налог с физических лиц.
- 4 — Свидетельство было подано законным наследником, но НДФЛ не был удержан.
- 00 — Сертификат готовится впервые, напр.
- 01, 02, 03 и т.д. — Серийный номер выполненной регулировки, напр.
- 99 — если сертификат отменяет предыдущий сертификат.
Данная форма – обязательный расчет по страховым взносам от профессиональных заболеваний и травм на производстве. В него же заносят сведения о медосмотрах и спецоценке рабочих мест.
Отчет сдают юридические лица и ИП, которые привлекали к работе сотрудников по трудовым договорам или договорам ГПХ (если сам договор ГПХ предусматривает страхование исполнителя). ИП без сотрудников сдают 4-ФСС только в том случае, если платят страховые взносы за себя в добровольном порядке.
Документ сдают в ФСС по месту жительства ИП или по месту нахождения юридического лица:
- в бумажном варианте по итогам года – до 20 января 2023 года;
- в электронном виде – до 25 января 2023 года (документ подается исключительно в электронном виде, если количество застрахованных лиц превышает 10 человек).
Уведомления по НДФЛ в декабре 2023 года
В декабре 2023 года организации и ИП, выступающие налоговыми агентами, должны представить в налоговую инспекцию два уведомления об исчисленных суммах НДФЛ.
Первое уведомление нужно представить в ИФНС в обычном порядке, то есть не позднее 25 декабря (срок не переносится, поскольку 25 декабря – понедельник). В нем отражаются суммы налога, исчисленные и удержанные за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца. То есть первое уведомление за декабрь налоговые агенты подают по налогу, удержанному с 23 ноября по 22 декабря включительно. В этом уведомлении в качестве кода отчетного периода следует указать значение «34/03». А налог за указанный период налоговые агенты должны перечислить в бюджет до 28 декабря включительно (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Что касается второго уведомления за декабрь, то необходимость его подачи обусловлена особыми правилами исчисления НДФЛ в последнем месяце года, установленными в соответствии с абз. 3 п. 9 ст. 58 НК РФ. Согласно данной норме, в отношении НДФЛ, удержанного за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление следует подавать не в следующем месяце (как в общем случае), а не позднее последнего рабочего дня года.
С учетом того, что последним рабочим днем 2023 года является 29 декабря, то второе уведомление по НДФЛ, рассчитанному за период с 23 по 31 декабря, нужно представить 29 декабря 2023 года. Во втором уведомлении в качестве кода отчетного периода следует указать значение «34/04». НДФЛ за период с 23 по 31 декабря необходимо уплатить также не позднее 29 декабря 2023 года.
Нововведения по сдаче 2 НДФЛ в 2024 году
В 2024 году в России ожидаются некоторые нововведения в процедуре сдачи декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Эти изменения затронут не только сроки подачи документов, но и саму процедуру.
Во-первых, с 1 января 2024 года все налогоплательщики будут обязаны сдавать 2 НДФЛ ежегодно, до 30 апреля следующего года после истечения налогового периода. Таким образом, если Вы осуществляете заработок или получаете доходы в 2024 году, то декларацию нужно будет подать в 2025 году до указанного срока.
Во-вторых, нововведения касаются и самой процедуры сдачи декларации. Теперь налогоплательщики смогут воспользоваться электронным способом подачи документов. Для этого необходимо будет зарегистрироваться на сайте налоговой службы и заполнить электронную анкету. Данная возможность значительно упростит процесс сдачи декларации и сократит время, затрачиваемое на бумажные процедуры.
В-третьих, в 2024 году штрафы за нарушение сроков сдачи декларации также могут быть увеличены. Поэтому важно быть внимательным и подавать документы вовремя, чтобы избежать неприятных последствий.
Сроки сдачи отчета для индивидуальных предпринимателей и физических лиц
Сроки сдачи отчета для индивидуальных предпринимателей и физических лиц определяются в соответствии с законодательством и утверждаемыми налоговыми органами графиками. Обычно эти сроки совпадают с датой подачи декларации по налогу на доходы физических лиц.
Для индивидуальных предпринимателей сроки сдачи отчета за 2024 год устанавливаются на основании результата финансовой деятельности за прошедший год и составляют 30 апреля.
Для физических лиц, получивших доходы от наемного труда, установлены разные сроки сдачи отчета в зависимости от источника получения доходов:
- При получении доходов от организации срок сдачи отчета за 2024 год составляет 30 апреля.
- При получении доходов от иного источника срок сдачи отчета устанавливается в течение 60 дней после получения дохода.
Если сроки сдачи отчета приходятся на нерабочий день или праздник, то отчет можно подать в первый рабочий день после окончания срока.
Важно помнить, что несвоевременная сдача отчета или предоставление неверных данных может повлечь за собой штрафные санкции и проверку со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется соблюдать установленные сроки и предоставлять документацию по доходам точно и вовремя.
Обязательные к заполнению поля
Вот список обязательных к заполнению полей:
Поле Описание ИНН получателя дохода Индивидуальный налоговый номер получателя дохода. Необходимо указать 12-значный код ИНН без пробелов и знаков препинания. Фамилия получателя дохода Фамилия получателя дохода, указанная в паспорте. Необходимо указывать все буквы с учетом регистра. Имя получателя дохода Имя получателя дохода, указанное в паспорте. Необходимо указывать все буквы с учетом регистра. Отчество получателя дохода Отчество получателя дохода, указанное в паспорте. Если отчество отсутствует, поле оставляется пустым. Дата рождения получателя дохода Дата рождения получателя дохода в формате ДД.ММ.ГГГГ, например, 01.01.1990. Сумма начисленных доходов Сумма всех начисленных доходов за отчетный период без учета налогов в рублях. Доходы указываются с точностью до двух знаков после запятой. Сумма уплаченного налога Сумма уплаченного налога на доходы за отчетный период в рублях. Налоги указываются с точностью до двух знаков после запятой. Заполняйте отчет 2 НДФЛ за 2024 год тщательно, уделяйте особое внимание обязательным полям. Проверьте правильность заполнения перед отправкой отчета.
«Одноразовые» отчеты кадровика в 2024 году
Перед новым годом необходимо отчитаться о закрытии 2023 г. Перепроверьте перечень, какие отчеты сдает кадровик в конце года, и убедитесь, что все сдали вовремя, чтобы избежать штрафов в новом году.
Для многих специалистов по кадрам и работников, исполняющих их обязанности, последний рабочий месяц года такой же, как и остальные. Если перечислять все отчеты в декабре 2023 года для кадровика и сроки их сдачи, то получим следующее:
- не позже 1 декабря в военкомат необходимо предоставить отчет о численности работающих и забронированных граждан, пребывающих в запасе, конкретную дату устанавливает регион;
- к этой же дате передать в Росстат сведения о просроченной задолженности по заработной плате (форма 3-Ф) за ноябрь;
- до 30 декабря отнести личные карточки работников в военкомат для сверки с учетными данными;
- до 25 декабря включительно направить в СФР ЕСФ-1 за прошлый месяц;
- до 15 декабря в Росстат сдать данные о численности и заработной плате работников по форме П-4;
- подготовить отчеты отдела кадров в 2023 году в службу занятости о наличии вакансий и отправить ее в ЦЗН в сроки, оговоренные региональным законодательством. Обычно это период с 25-го по 29-ое числа.
Как получить справку 2-НДФЛ: документы и процедура, сроки, требования
Справка 2-НДФЛ необходима для сдачи налоговой декларации. Для заполнения данной справки вам понадобятся следующие документы: расчет по 3-НДФЛ, приложение к нему сведения о доходах по 6-НДФЛ, а также приложение с информацией о вычетах по 2-НДФЛ к годовому расчету по 6-НДФЛ.
Процедура заполнения справки 2-НДФЛ включает несколько шагов. Сначала необходимо заполнить основную часть справки, где указываются данные о сотрудниках и доходах по месяцам. Затем требуется заполнить приложение с информацией о вычетах, где указываются коды доходов и вычетов.
При заполнении справки 2-НДФЛ по новой форме за 2024 год необходимо учитывать новые правила и требования. Важно внимательно ознакомиться с инструкциями и обратить внимание на изменения, чтобы избежать ошибок.
Сроки предоставления справки 2-НДФЛ зависят от законодательства и обычно указываются в налоговой декларации. Рекомендуется заполнять и сдавать справку в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой.
Сотрудникам стали доступны новые условия при получении 2-НДФЛ
Начиная с 2024 года, сотрудники организаций получили возможность воспользоваться новыми условиями при получении 2-НДФЛ. Теперь для применения льготных ставок налога по доходам, полученным в виде заработной платы или гонорара, необходимо предоставить документальное подтверждение соответствующего статуса.
Для получения льготной ставки при получении доходов от реализации имущества, необходимо предоставить документы, подтверждающие продажу имущества не менее чем после двух лет с момента его приобретения. Кроме того, при продаже недвижимости, сотрудникам предоставляется право на освобождение от уплаты налога, если продажа осуществляется не ранее чем через три года после принятия наследства.
Также, сотрудникам стали доступны льготы при получении доходов от иных источников. Теперь при получении налоговых вычетов необходимо предоставить подтверждающие документы, включая справки об образовании, прохождении медицинского лечения и другие документы, указанные в законодательстве.
Таблица с измененными сроками подачи уведомлений и сроком перечисления НДФЛ на 2024 год
Период выплаты дохода
Срок предоставления
Уведомления по НДФЛСрок уплаты НДФЛ
С 01.01.2024 по 22.01.2024
25.01.2024
29.01.2024
С 23.01.2024 по 31.01.2024
05.02.2024
05.02.2024
С 01.02.2024 по 22.02.2024
26.02.2024
28.02.2024
С 23.02.2024 по 29.02.2024
04.03.2024
05.03.2024
С 01.03.2024 по 22.03.2024
25.03.2024
28.03.2024
С 23.03.2024 по 31.03.2024
03.04.2024
05.04.2024
С 01.04.2024 по 22.04.2024
25.04.2024
02.05.2024
С 23.04.2024 по 30.04.2024
03.05.2024
06.05.2024
С 01.05.2024 по 22.05.2024
27.05.2024
28.05.2024
С 23.05.2024 по 31.05.2024
03.06.2024
05.06.2024
С 01.06.2024 по 22.06.2024
25.06.2024
28.06.2024
С 23.06.2024 по 30.06.2024
03.07.2024
05.07.2024
С 01.07.2024 по 22.07.2024
25.07.2024
29.07.2024
С 23.07.2024 по 31.07.2024
05.08.2024
05.08.2024
С 01.08.2024 по 22.08.2024
26.08.2024
28.08.2024
С 23.08.2024 по 31.08.2024
03.09.2024
05.09.2024
С 01.09.2024 по 22.09.2024
25.09.2024
30.09.2024
С 23.09.2024 по 30.09.2024
03.10.2024
07.10.2024
С 01.10.2024 по 22.10.2024
25.10.2024
28.10.2024
С 23.10.2024 по 31.10.2024
05.11.2024
05.11.2024
С 01.11.2024 по 22.11.2024
25.11.2024
28.11.2024
С 23.11.2024 по 30.11.2024
03.12.2024
05.12.2024
С 01.12.2024 по 22.12.2024
25.12.2024
28.12.2024
С 23.12.2024 по 31.12.2024
28.12.2024
28.12.2024
В таблице ниже сравнивается, как изменились сроки подачи уведомлений в 2024 году по сравнению с 2023 годом.
Ответственность за непредставление уведомлений по НДФЛ
С учетом письма ФНС России от 26.01.2023 N ЕД-26-8/2@ налоговая ответственность, предусмотренная статьей 126 НК РФ за непредставление Уведомления по пункту 9 статьи 58 Кодекса, а также за непредставление уточненного Уведомления, не применяется до получения разъяснений Федеральной налоговой службы об условиях наступления такой ответственности.
В настоящий момент ФНС не привлекает организации к ответственности за непредставление уведомлений по тем налогам, по которым они необходимы. Однако на уровне Налогового Кодекса и нормативных актов это нигде не отражено. Позиция ФНС озвучена только в письме ведомства, указанном выше.
Законодатель, вводя обязанность представлять уведомления, не предусмотрел штрафы за их непредставление, потому что последствия и так очевидны. Обязанность по уплате налога не исполняется, поскольку невозможно определить размеры обязанности и определить принадлежность. Таким образом, непредставление уведомления ведет к возникновению пени.
Когда речь идет о налогах, по которым обязанность представлять декларации и уведомления установлена, уведомление формирует так называемое условное начисление, предварительную обязанность. В первую очередь это касается НДФЛ и страховых взносов. Подача уведомлений приводит к уменьшению сальдо. По итогам отчетного периода налогоплательщик подает расчет или декларацию, и с момента подачи отчетной формы обязанность формируется окончательно.
С 1 октября по 31 декабря 2023 действовал порядок, когда подавать уведомления по НДФЛ дважды в месяц было правом, а не обязанностью компании. С 1 января 2024 года законодательно закреплена обязательная подача уведомлений по НДФЛ два раза в месяц.
Похожие записи:
